特定親族特別控除判定
特定親族特別控除の対象条件を年度付きで確認し、年齢要件・収入条件・確認順を把握できます。
ツール本体
入力・操作・結果
上から入力し、必要な操作を行って、表示された結果と次の操作を確認してください。
ルール更新情報
現在の選択: 2026年
所得税は選択した年の年分、個人住民税は原則として翌年度です。制度開始時期を分けて確認してください。
新設制度で見落としやすい点
- 年度が変わると要件や確認資料が変わる可能性があります。
- 年齢要件と所得要件はどちらも満たしているかを確認します。
- 既存の扶養控除との関係をあわせて確認します。
所得税の判定結果（2026年分）
結果はまだありません。
個人住民税（2027年度）
2026年中の所得を基礎に、原則として2027年度に課税されます。所得税の2026年分とは期間表示を分けています。
結果はまだありません。
- 配偶者・扶養親族の合計所得要件は62万円以下です。
- 所得割、均等割、森林環境税、本人の非課税限度額は同じ判定ではありません。
- 自治体や世帯・障害等の個別条件で異なるため、公的情報・自治体で最終確認してください。
社会保険の確認（別制度）
税の新設制度判定とは切り分けて確認してください。
公式リンク
所得税の年分、個人住民税の年度、その他の制度条件を分け、本文の結果だけで確定せず公式情報へのリンクを参照してください。
- 国税庁（税制改正）（国税庁）
- 国税庁（令和8年分 源泉所得税の改正）（国税庁）
- 財務省（令和8年度 地方税法等の改正）（財務省）
- 練馬区（令和9年度 個人住民税の改正）（練馬区）
- 国税庁（年末調整）（国税庁）
- 厚労省（年収の壁）（厚生労働省）
- 厚労省（支援強化パッケージ）（厚生労働省）
- 日本年金機構（日本年金機構）
- 日本年金機構（短時間労働者の適用拡大）（日本年金機構）
- 協会けんぽ（全国健康保険協会）
注意・免責
- 本カテゴリの情報は一般的な確認用であり、個別事情を含む最終判断を代替するものではありません。
- 所得税は所得が発生した年の年分、個人住民税は原則としてその翌年度です。同じ期間として扱わないでください。
- 個人住民税の所得割・均等割・森林環境税の課税有無や非課税限度額は、自治体・世帯条件等で異なるため自治体で確認してください。
- 制度改正や自治体・保険者の運用差で結果が変わるため、申請前に必ず最新の公的情報・自治体で最終確認してください。
- 最終的な税務・労務判断は税理士・社労士等の専門家相談を前提にしてください。
入力データは原則ブラウザ内で処理し、URLやアクセス解析へ保存しません。ページを更新すると入力は失われます。機密情報は入力しないでください。
使い方
- 所得が発生した年、収入種別、年齢、年収見込みを入力します。
- 「対象条件を確認」で所得税の年分と個人住民税の翌年度を分けて該当可能性を確認します。
- 段階表・年齢要件・社保要件を別々に確認し、最終判断を行います。
具体例
- 20歳・年収128万円見込みで、新設控除の段階判定対象かを確認する。
- 2024年を選択して、2024年分所得税と2025年度住民税では制度適用前であることを確認する。
既存の扶養控除との違い
- 扶養控除は既存の年齢区分と所得要件を見る入口、新設制度はその境目を越えた19〜22歳帯で追加確認する入口として使い分けます。
- 期間差がある制度なので、まず所得が発生した年を確定し、所得税の年分と個人住民税の翌年度を分けると迷いにくくなります。
注意・免責
- 新設制度は適用年分・年度や運用変更の影響を受けやすく、各税目の公式資料を確認してください。
- 判定結果は確認用です。申告時の確定判定を代替するものではありません。
- 社会保険の扶養判定は別制度なので、税の判定と混同しないでください。
このツールを使う場面
- 確認できること
- 特定親族特別控除で確認する年齢、収入見込み、所得年、課税年分・年度を整理できます。
- 使う前に見るポイント
- 対象者の年齢、続柄、収入見込み、所得が発生した年を先にそろえておきます。
- 結果を見たあとにやること
- 該当しそうな条件を控え、年末調整や申告前に公的情報で最新の扱いを確認します。
このツールを含む進め方
作業全体に戻る場合は、近い課題別ページを開いてください。
年収の壁と扶養の見分け方
年収の数字だけ見ると、税と社会保険が混ざりやすいテーマです。まず制度を分けて、そのあと誰の扶養かを確認します。
新設制度で迷いやすい点
年分と年度を分けずに判定する
新設制度のため、年度が違うだけで確認先が既存制度へ戻る可能性があります。
例: 2024年を選んだ場合は各税目の制度有無を先に確認する
年齢要件だけで結論を出す
19〜22歳帯でも、収入条件や親族要件、納税者側の条件を合わせて見る必要があります。
例: 20歳でも収入帯によって確認先が変わる
境目で確認したいケース
既存の扶養控除帯に見えるケース
給与収入ベースで基準内なら、新設制度より既存の扶養控除を優先して確認することがあります。
例: 給与収入が基準内に収まるケース
社会保険の扶養も気になるケース
新設制度の税判定と、認定日・年齢・続柄・勤務条件で分岐する社会保険の判定は別制度として確認します。
例: 税は新設制度帯でも社保は勤務条件で要確認
よくあるミスと回避
新設制度だけを見て既存制度を確認しない
収入帯や年度によっては、扶養控除や特定扶養親族の確認が先になることがあります。
例: 基準内なら扶養控除を優先して見る
段階帯を見ずに対象/対象外だけで処理する
適用帯に入る場合は、所得税の対象年分と個人住民税の翌年度の段階表、納税者側要件まで確認して初めて判断材料になります。
例: 年収128万円見込みなら段階表を確認する
FAQ
年度を選ぶ必要がありますか？
はい。新設制度のため、年度によって適用可否や確認資料が変わる可能性があります。
19歳未満でも使えますか？
入力は可能ですが、年齢要件を満たさない可能性があるため対象外の可能性として表示します。
社保の扶養判定もできますか？
できません。社保は別制度であり、勤務先・保険者要件の確認が必要です。
基本FAQ
入力データは外部へ送信されますか？
原則として送信されません。入力内容はブラウザ内で処理し、URLやアクセス解析へ保存しません。例外がある場合は各ツールページ内に明記しています。
入力内容は自動保存されますか？
原則として自動保存しません。ページを更新すると入力は失われます。コピーやダウンロードで保存する場合は、ご利用端末内に保存されます。
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